采购付款审计5大内容、12道审计程序，13个常见问题
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2024-08-22
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采购付款审计5大内容、12道审计程序，13个常见问题 付款环节是采购业务完成的最后一道关卡，很多内部管理不规范的企业，付款把控不严，将导致企业的直接经济利益流失。 一、审查的内容 1.是否存在将款项付给未提供服务的供应商； 2.是否按合同约定的比例及条件支付货款； 3.供货单位、合同单位、发票出具单位、收款单位名称是否“四统一”； 4.物资采购数量或金额超过原批准总额的，是否经过授权审批； 5.退回质保金前，还需对合同履行情况进行最终审核。 二、所需的资料 送货单、入库单、验收单、发票、付款凭证、付款审批资料、审批流程等。 三、审计程序 1.访谈采购、财务等相关人员，了解...
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